Mi a pénzforgalmi és hogyan vannak besorolva

A mai viszonyok között a pénzügyi irányítás a korlátozott pénzügyi források elengedhetetlen, hogy szinte minden vállalkozás. A végén, hogy mennyire hatékonyan ellenőrzések szervezése és irányítja a pénzforgalom függ a versenyképesség és az üzleti siker. Az elemzés e mutató fontos szerepet játszik annak értékelésekor a pénzügyi helyzetét a társaság.

A koncepció lényege, és a cash-flow

Általában ez nagyon gazdaságos kifejezés származik a «cash flow» angol kifejezéseket, amelyek lehet fordítani a „cash flow”. Pénzáramok vállalati pénzügyek mozgás egy meghatározott időintervallumban. Más szóval, ez a különbség a bevételek és a kifizetések egy meghatározott időszakra. És ez a szám, akkor pontosan meghatározni, hogy a pénz egy mozgalom, amely nem mindig veszik figyelembe az eredményben: adófizetés, a beruházási költségek, jelzálog, adók rovására nyereség, stb Egy teljesebb közzététele a lényege a kifejezés, úgy véljük, a besorolás összetevői.

Típusú pénzáramlások

1. méretétől függően a szolgáltatási üzleti folyamatokat:

• Az egész vállalkozás. Ez a legáltalánosabb formában, beleértve az összes bejövő és kimenő pénzügyminiszter a szervezet.
• Szerint a szerkezeti egységek. A szerepe az utóbbi is működhetnek központok felelősséget.
• A konkrét üzleti tranzakciókat. Ez elsődleges célja, hogy szabályozza a források.

2. Attól függően, hogy milyen típusú tevékenység cash flow-k:

• a működésből. Társított szállítói kifizetések és a kiszervezett szolgáltatások kapcsolódó termelési tevékenységet. Ez magában foglalja a fizetések a személyzet a műveletben részt vevő folyamat és a megfelelő adófizetés. Ugyanakkor az ilyen típusú pénzforgalom mutatja eladásából származó bevétel az áruk és az adóhatóságok esetében elosztása túlfizetett kötelező kifizetések;
• A befektetési tevékenységből származó. Ez magában foglalja a bevételek és a kifizetések a pénzügyi és ingatlan beruházás, valamint értékesítéséből származó jövedelem az immateriális javak és a rendelkezésére álló tárgyi eszközök, forgó szerszámok befektetési portfolió és az eredmények más hasonló tranzakciók;
• tevékenységeiből. Ez a faj mozgásával összefüggő, a pénz kapcsolódó ideértve a kölcsönök felvételére, kredit, további befektetési alapok vagy a saját tőke, az osztalékfizetés és a felhalmozott kamat betétek, stb

3. Az irányt vagy eredmény:

• pozitív. Ez az összessége a bevétel minden egyes tevékenység. Analóg is használja a kifejezést: „a beáramló pénzügyi források”;
• negatív. A teljes mennyiséget kifizetések munkája során a vállalkozás. Más szóval, ez a „pénzkiáramlásban”.

4. A módszer számítási térfogatának pénzforgalom:

• net. Ez jelenti a különbséget az összes bevétel és kiadás;
• bruttó. Ez jellemzi az összes pozitív és negatív hullámok egy adott jelentési időszakban.

5. Ami a megfelelőségét:

• túlsúlyos. A bevételek meghaladják a szükségességét a társaság;
• szűkös. A beáramló pénz alatti valós igényeit a vállalkozás.

6. Útján idő értékelésére cash flow-k:

• Igaz, nagysága miatt az aktuális pillanat;
• Future, mivel a költségek egy bizonyos elkövetkező időszakra.

7. szerint a folytonosság a formáció:

• rendszeres (általában ez kapcsolódik a működési tevékenységek);
• diszkrét (az eredmény az egyszeri üzleti tranzakciók, mint a vásárlás egy engedélyt, a támogatás nyújtásáról, a vásárlás egy ingatlan komplex, stb.)

8. Stabilitás időintervallum, amely alatt ki van alakítva, a rendszeres cash flow:

• Rendszeres rendszeres időközönként időszakon belül. Ennek egyik példája a járadék.
• Rendszeres szabálytalan időközönként ugyanezen határidőn belül (pl lízingdíjak egy speciális fizetési ütemezés).

A fenti osztályozás ad lehetőséget, hogy még teljesebben és célirányosan végez tervezési, számviteli és elemzési cash flow a vállalat, függetlenül a tevékenységi körét.