A monetáris alapok mozgásának költségvetése és a 4. számú nyomtatvány

Integrált (ingyenes, általános) költségvetés kialakításához a gazdálkodónak rendelkeznie kell néhány alapvető költségvetéssel, amelyek közül az egyik a készpénzforgalom költségvetése (BDDS).

Az űrlap formátumában (formában) senki sem korlátozza a CDM fejlesztőit, hanem megfelelő formát alakíthatnak ki saját vállalkozásukhoz. De van egy pont - a tervezési formák koordinálása a későbbi tényleges adatokkal, ami a számviteli formákban fog megjelenni. Ezért különösen a CDS-t kell összeegyeztetni az adatok kiszámításának fajtájával és megközelítésével, az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának "A számviteli formákról" szóló, 2011. január 13-i, 4H. Számon jóváhagyott "pénzforgalmi kimutatás" (4. Ez az irányelv elfogadta a közvetlen cash flow-k kiszámításának módszerét. Ez a módszer a pénzforgalomon alapul a vállalat számláin. A számviteli formanyomtatvány kitöltésével kapcsolatos adatok a főkönyvből és a könyvelési nyilvántartás bejegyzéseiből szerezhetők be. A számítás kezdeti eleme a termékek (áruk, munkák, szolgáltatások) értékesítéséből származó bevétel.

Még mindig van egy második alapvető módszer a pénzforgalom mennyiségének kiszámítására - ez közvetett. Ebben az esetben a cash flow-k kiszámítása a nettó nyereségen alapul, a cikkek megfelelő módosításával, amelyek nem tükrözik a valós cash flow-t.

Ugyanakkor mindkét számítási módszer esetében meg kell figyelnünk a pénzforgalmat a tervezett időszakban (például ez egy év) a pénzmozgás havonta. És a hónapon belül a pénzek napi átvétele / kiadása. A 4-es nyomtatvány nem teszi ezt lehetővé, de a vállalat önállóan oszlopokat és sorokat készít a megfelelő formában (azonban ez kevéssé használható).

Lehet-e a számviteli adatok a jövőben (a tervezett időszak megközelítéséről) adatokat szolgáltatni a napi pénzforgalmáról? A válasz igen.

Mit kell még látnia a BDDS formában? Szerintem egyetért velem abban, hogy fontos, hogy a folyószámlán és a vállalkozás pénztárán keresztül fizetéseket mutassanak a bankon keresztül - a különböző típusú tevékenységekre vonatkozó bevételek összege jelentősen változhat, és jelentős szerepet játszhat a CDM előkészítésében.

Mi a pénzforgalom napi bontása?

-Ez alapul és részben megjeleníti a konkrét táblázatokat - előrejelzett cash-flow ütemtervet. A késztermék különböző fogyasztóival kötött megállapodások az előlegfizetés, az előlegfizetések vagy a hitelfelvétel stb. Feltételei alapján köthetők. Ezt a késleltetést figyelembe kell venni a CDM-ben szereplő ütemtervek összeállításakor.

- Szükség van a CDM és a bevételi és kiadási költségvetés (BDiR) összekapcsolására, mivel az összes ráfordítás csak az elszámolási számlára történő pénzeszközök átutalása után történhet. Ennek megfelelően lehetséges és szükséges a napi kiadási sorrend meghatározása igényeik szerint (például folyamatos gyártás esetén, nyersanyagok, anyagok, üzemanyag, napidíjak stb. Biztosítása). Ebben az esetben a diszkrétség (folytonosság) A vállalkozásba befizetett pénzforgalomról.

A V. E. Khritsky, Т.В. Sizovoy, V.V. Tamayunova "Megerősítik a költségvetést" - a következő intézkedésekre kerül sor a 4. költségvetési előkészítéshez a költségvetés elkészítéséhez:

- allokált követelések (a bevételeket a korábban szállított termékekre vonatkozó előlegek és bevételek között elosztják);

- tisztán pénzügyi eredetű árucikkek eltávolítása;

- részletezze a legfontosabb beszámolókmányokat;

- a tőkeszükségletet és a pénzügyi befektetéseket tükröző tételek (kezdeti) költségtervének összhangba hozása;

- a kölcsönök és hitelek megtérülését tükröző pozíció meghatározása;

-tekintse a pénzköltségek számvitelét;