Számviteli alapok a folyó fizetési mérleg és a cég irodája

Activity minden olyan vállalkozás, így vagy úgy, kapcsolódik a készpénz vagy készpénz nélküli fizetés. Készpénz könyvelés, készpénz és készpénz jellegű, tükröződik a számviteli elszámolások:

50 - Pénztár, amely tükrözi kapcsolódó tranzakciók készpénzes fizetések;

51 - folyószámla, ahol a műveletet végzi banki átutalással, egy bank;

52 - alkalmazni, amikor a cég fizetési devizában;

55 - az alapok checkbooks, akkreditív, vállalati banki kártyák;

57 - készpénz, amelyet a társaság által üzemeltetett, de nem kapott semmilyen okból egy bizonyos időpontban egy bank.

Általában számviteli alapok elsősorban végzett elszámolása 50. és 51. Ez az e számlák halad a legtöbb pénzügyi tranzakciók.

Számviteli alapok folyószámla készül fizetések vállalatok közötti keresztül a hitel szervezetekkel.

Fő műveletek a folyószámla, - a pénzátutalás fizetési megbízásokat a fizetési áruk, anyagok és szolgáltatások. Továbbá, számításokat végeznek a költségvetés, de van még egy dolog, az adóhatóság kiléphet az elszámolási számla összegét a fizetési hátralék és szankciók adót. Gyűjteménye kifizetéseket a kérelem nélkül további engedélyt. A kifizetések is kérheti fizetni a fogadó szervezet, például a szolgáltatások, de ebben az esetben egy elfogadása a kifizetési kérelem. Továbbá, a folyó fizetési mérleg, akkor készpénzfelvételi csekkfüzet meghatározott célokra .: fizetések, a beszerzés a termékek és mások említett csekkfüzete célokra, amelyekre a pénzeszközök eltávolítjuk, dokumentálni kell.

Számviteli alapok által ellenőrzött bankszámlakivonat. Ez tükrözi a bevételt a fiókot, és a rendelkezésére álló rendelkezés analitikai partnerre vonatkozó információkat. Mentesítés alkalmazott fizetési megbízások és a szállítói számlák.

Jelenleg a bankok dolgozik az irányt a non-contact ügyfélszolgálat. A rendszer segítségével a „bank-ügyfél” és internetes programok ( „Sberbank Online”), a cég végez műveleteket a folyószámlára.

Számviteli alapok cég over the counter végezzük figyelembe véve 50 készpénzes fizetések, hogy a munkavállalóknak kifizetett bérek, hogy a kifizetések a szállítók szállítási alapok miatt. Jogi személyek végezhetnek számításokat, de van egy határ: az egyik szerződést nem lehet több, mint 100 ezer rubel .. Továbbá, a vállalatok kötelesek biztosítani az év elején a bank számítási készpénz limit, amely jóváhagyta egy bizonyos összeget minden nap. Napi adóhivatalnak kell gyűjtésére fordított, illetve a maradékot nem haladja meg az engedélyezett határértéket a box office.

Készpénzes elszámolás végezzük révén elsődleges dokumentumok: Nyugta, folyósítási utalványok -, valamint a nyilvántartás vezetése az összes tranzakciót a készpénz kimutatás és cash könyv. Elsődleges dokumentumokat meg kell felelnie az alakja standardizált dokumentumok és űrlapok kitöltésre készen, vagy a számítógépről való nyomtatás. Pénztárkönyv, hasonlóképpen lehet kialakítani elektronikus formában, ha a számviteli nyilvántartásait a programot, de nem feltétlenül a napi nyomtatott és tűzött egy mappát, majd a végén a jelentési időszak varrott és összefűzve.